FAQ Auto-Entrepreneur 2025 — 30 Questions Essentielles

En 2025, les taux de cotisations sociales sont :
• 12,3% pour la vente de marchandises et l'hébergement (BIC)
• 21,2% pour les prestations de services BIC et l'artisanat
• 24,6% pour les professions libérales relevant du SSI (ex-RSI)
• 23,2% pour les professions libérales relevant de la CIPAV
• 6,0% pour la location meublée de tourisme classée

À cela s'ajoute la cotisation à la formation professionnelle (0,1% à 0,3% selon l'activité).

Non. En régime micro-entrepreneur, les cotisations sociales sont calculées uniquement sur le chiffre d'affaires réellement encaissé. Si votre CA est de 0 €, vos cotisations sont de 0 €. C'est l'un des grands avantages du régime : pas de CA = pas de charges. Attention cependant : vous ne cotisez pas non plus pour votre retraite ces mois-là.

Les cotisations sociales couvrent : l'assurance maladie-maternité, la retraite de base, la retraite complémentaire, l'invalidité-décès, la CSG/CRDS et les allocations familiales. En revanche, les auto-entrepreneurs ne cotisent pas pour l'assurance chômage (Pôle Emploi), sauf cas particuliers (chômage partiel activité, etc.).

Non, les charges sociales sont calculées sur le CA brut. En revanche, l'impôt sur le revenu bénéficie d'un abattement forfaitaire (71% pour la vente, 50% pour les services BIC, 34% pour les libéraux) qui remplace la déduction de frais réels. Si vos frais réels dépassent cet abattement, le régime micro est moins avantageux et le régime réel peut être préférable.

En 2025, les plafonds sont :
• 188 700 € pour les activités d'achat-revente, de vente de marchandises, fourniture de logement
• 77 700 € pour les prestations de services et les professions libérales

Ces plafonds sont revalorisés tous les 3 ans en fonction de l'inflation.

Le dépassement est toléré une année :
• 1ère année de dépassement : Vous perdez la franchise en base de TVA mais restez en micro-entreprise
• 2 années consécutives de dépassement : Vous sortez du régime micro au 1er janvier de l'année N+1 et basculez vers le régime réel d'imposition

Il est donc important de surveiller votre CA régulièrement avec notre vérificateur de plafond.

Oui. Pour la première année d'activité, le plafond est calculé au prorata temporis (au nombre de jours d'activité dans l'année). Par exemple : si vous démarrez le 1er juillet 2025, votre plafond sera d'environ 38 850 € (77 700 × 6/12) pour les services.

Généralement non. Les auto-entrepreneurs bénéficient de la franchise en base de TVA, ce qui signifie qu'ils ne facturent pas la TVA à leurs clients et n'ont pas à la reverser à l'État. Ils doivent simplement mentionner sur leurs factures : "TVA non applicable - article 293 B du CGI".

Cette franchise est perdue si vous dépassez les seuils de TVA (36 800 € pour les services, 91 900 € pour la vente).

Les seuils de franchise de TVA en 2025 sont :
• Vente de marchandises : 91 900 € (seuil normal) / 101 000 € (seuil majoré)
• Prestations de services : 36 800 € (seuil normal) / 39 100 € (seuil majoré)

Vous devez appliquer la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement du seuil normal. Si vous dépassez uniquement le seuil majoré, vous avez jusqu'au 1er janvier de l'année suivante.

Oui, il est possible d'opter volontairement pour la TVA, même en dessous des seuils. Cela peut être intéressant si vous avez des clients assujettis à la TVA (professionnels) car votre prix HT sera plus compétitif, ou si vous avez d'importants investissements dont vous souhaitez récupérer la TVA.

La déclaration se fait exclusivement en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr ou via l'application mobile "AutoEntrepreneur URSSAF". Vous renseignez simplement votre CA de la période, et le montant des cotisations est calculé automatiquement et prélevé par virement ou carte bancaire.

Vous devez quand même déclarer, même si votre CA est de 0 €. Dans ce cas, aucune cotisation ne sera due et aucun prélèvement n'aura lieu. Ne pas déclarer est une infraction qui peut entraîner des pénalités.

En cas de retard dans la déclaration ou le paiement :
• Majoration de retard : 1,5% du montant dû par mois de retard (minimum 60 €)
• Non-déclaration : L'URSSAF peut émettre une cotisation forfaitaire majorée de 15%

En cas de difficultés, contactez l'URSSAF en amont pour trouver un arrangement.

L'Aide aux Créateurs et Repreneurs d'Entreprise (ACRE) est une réduction de 50% sur les cotisations sociales accordée aux nouveaux auto-entrepreneurs pour leur première année d'activité. Elle est accordée automatiquement sans demande préalable pour les nouvelles immatriculations depuis 2020.

L'ACRE est accordée de droit à la plupart des créateurs d'auto-entreprise. Cependant, certaines personnes ne peuvent pas en bénéficier : celles qui ont déjà bénéficié de l'ACRE dans les 3 dernières années pour une autre création d'entreprise, ou certaines activités réglementées. Vérifiez votre éligibilité sur autoentrepreneur.urssaf.fr.

L'ACRE dure exactement 12 mois à compter du début d'activité (date d'immatriculation). Elle prend fin automatiquement à l'expiration de ce délai. Il n'est pas possible de la prolonger ni de la renouveler lors d'une nouvelle création d'entreprise si le délai de 3 ans n'est pas écoulé.

L'obligation de compte bancaire dédié s'applique uniquement si votre CA dépasse 10 000 € pendant 2 années consécutives. En dessous, un compte courant personnel peut suffire, mais il est fortement recommandé d'avoir un compte dédié pour séparer les flux et faciliter la comptabilité.

Les obligations comptables de l'auto-entrepreneur sont allégées :
• Livre de recettes : obligatoire, mentionnant chaque encaissement
• Registre des achats : obligatoire pour les activités de vente de marchandises
• Conservation des factures : pendant 10 ans
• Bilan annuel : non obligatoire (contrairement au régime réel)

Il est recommandé d'utiliser un logiciel de comptabilité adapté (Freebe, Indy, etc.).

Oui, sous conditions. Le cumul est possible mais il faut vérifier que votre contrat de travail ne comporte pas de clause d'exclusivité ou de non-concurrence. Si vous exercez une activité similaire à celle de votre employeur, il est impératif d'obtenir son accord. En cas de cumul, vous cotisez à deux régimes sociaux distincts.

Une facture d'auto-entrepreneur doit obligatoirement comporter :
• Vos coordonnées + numéro SIRET
• La mention "TVA non applicable - art. 293 B CGI" (si franchise de TVA)
• La date et un numéro de facture séquentiel
• Les coordonnées du client
• La description de la prestation ou du bien vendu
• Le prix unitaire et le montant total HT

En cas de client professionnel, les conditions de règlement et pénalités de retard sont aussi obligatoires.