La retraite est l'une des préoccupations majeures des auto-entrepreneurs. Contrairement aux salariés qui cotisent sur leur salaire complet, les auto-entrepreneurs cotisent sur leur chiffre d'affaires brut selon un taux forfaitaire. Résultat : les droits à la retraite peuvent être faibles si le CA est insuffisant. Ce guide 2025 vous explique comment fonctionnent vos droits et comment les optimiser.
📋 Sommaire
1. Comment fonctionne la retraite auto-entrepreneur ?
Les auto-entrepreneurs relèvent du régime de la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI), anciennement RSI, pour leurs droits à la retraite de base. Selon votre activité, ils peuvent également cotiser à une caisse complémentaire :
- SSI → Retraite de base + retraite complémentaire (commerçants, artisans, professions libérales SSI)
- CIPAV → Retraite de base + retraite complémentaire CIPAV (certaines professions libérales)
La part de vos cotisations sociales allouée à la retraite est intégrée dans votre taux global URSSAF. Vous ne cotisez donc pas séparément pour la retraite — tout est compris dans votre taux unique sur le CA.
2. Validation des trimestres : CA minimum requis en 2025
Pour valider 1 trimestre de retraite, vous devez avoir cotisé sur une base équivalente à 150 fois le SMIC horaire brut. En 2025, le SMIC horaire brut est de 11,88 €, donc :
Mais attention : pour les auto-entrepreneurs, les droits à la retraite sont calculés sur le revenu après abattement forfaitaire, pas sur le CA brut. L'abattement varie selon l'activité :
| Type d'activité | Abattement | CA min. / trimestre | CA min. / an (4 trimestres) |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 71% | ~6 145 € | ~24 579 € |
| Prestations de services (BIC) | 50% | ~3 564 € | ~14 256 € |
| Professions libérales (BNC) | 34% | ~2 700 € | ~10 800 € |
Exemple concret : un auto-entrepreneur prestataire de services qui déclare 3 000 € de CA par trimestre (12 000 €/an) ne valide que 3 trimestres sur 4 par an, car son revenu après abattement (50%) = 1 500 € par trimestre, insuffisant pour le 4ème trimestre.
3. Points de retraite complémentaire
En plus des trimestres de retraite de base, vous cumulez des points de retraite complémentaire. Pour les indépendants relevant du SSI, le nombre de points est calculé sur vos cotisations retraite complémentaire effectives, proportionnelles à votre CA.
Le problème : avec un faible CA, les cotisations retraite complémentaire sont très faibles, ce qui génère peu de points. À la retraite, la pension complémentaire d'un auto-entrepreneur ayant eu un CA modeste peut être inférieure à 100 €/mois.
4. Estimer sa pension de retraite
La pension de retraite de base se calcule selon la formule classique :
Pour les indépendants, le "Salaire annuel moyen" est calculé sur les 25 meilleures années de revenus. Le taux plein est de 50% (atteint à 167 trimestres pour les nés en 1973 et après).
📊 Simulation sur 20 ans d'activité
| CA annuel moyen | Trimestres/an | Pension base estimée |
|---|---|---|
| 5 000 €/an | 1-2 | < 100 €/mois |
| 15 000 €/an | 3-4 | ~250-350 €/mois |
| 30 000 €/an | 4 | ~450-600 €/mois |
| 60 000 €/an | 4 | ~700-900 €/mois |
Estimations indicatives pour un prestataire de services, 20 ans d'activité.
5. Stratégies d'optimisation de la retraite
5.1 Atteindre le CA minimum pour valider 4 trimestres
La priorité absolue : générer suffisamment de CA pour valider 4 trimestres par an. Vérifiez le tableau ci-dessus selon votre activité. Si votre CA est en dessous, chaque trimestre non validé est définitivement perdu.
5.2 Ouvrir un PER (Plan d'Épargne Retraite)
Le PER individuel est la solution complémentaire indispensable pour les auto-entrepreneurs. Bien qu'il ne soit pas déductible de vos revenus en micro-entreprise (pas de frais réels déductibles), il constitue une épargne retraite avec des avantages fiscaux à l'entrée si vous optez pour la déductibilité au titre de l'impôt sur le revenu.
5.3 Envisager un changement de statut
Si votre CA dépasse régulièrement 40 000 - 50 000 €/an, passer en EURL ou SASU peut permettre de cotiser sur une rémunération, ouvrant des droits à la retraite plus importants. La micro-entreprise n'est pas toujours le statut optimal sur le long terme.
5.4 Racheter des trimestres
Il est possible de racheter des trimestres manquants pour les années d'études ou les années de faible activité. Le coût dépend de votre âge — plus vous rachetez tôt, moins c'est cher. Renseignez-vous auprès de votre caisse de retraite.
6. Cumul activité salariée et auto-entrepreneur
Si vous êtes simultanément salarié et auto-entrepreneur, vous cotisez à la retraite sur les deux régimes :
- Votre salaire → retraite du régime général (CNAV)
- Votre CA auto-entrepreneur → retraite SSI ou CIPAV
Ce cumul peut permettre de valider plus de trimestres et d'accumuler des droits dans les deux régimes. C'est souvent une excellente configuration pour préparer sa retraite.
💡 Calculez votre revenu net pour mieux épargner pour la retraite :
Simulateur revenu net →Anticipez votre avenir financier
Utilisez nos simulateurs pour optimiser vos revenus et préparer votre retraite.